En los últimos años, plataformas como OnlyFans se han vuelto una fuente de ingresos significativa para creadores de contenido en todo el mundo, incluyendo México. Sin embargo, muchos creadores desconocen cómo cumplir con sus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Si generas ingresos a través de OnlyFans y quieres evitar problemas legales, es fundamental entender cómo facturar y declarar esos ingresos correctamente.
¿Estás Obligado a Declarar los Ingresos de OnlyFans?
La respuesta es sí, cualquier tipo de ingreso obtenido, sin importar su origen, debe ser declarado ante el SAT. Esto incluye los ingresos generados por plataformas digitales extranjeras como OnlyFans. Evadir el pago de impuestos puede resultar en sanciones, multas, e incluso problemas legales.
Aunque estos ingresos no provienen directamente de una nómina, las ganancias de los creadores de videos son transferidas a través de transacciones bancarias, ya sea a cuentas en México o en el extranjero, lo que las hace fiscalizables y sujeto al pago de impuestos.
Los ingresos derivados de la publicidad, donaciones de seguidores o membresías deben ser debidamente declarados y están sujetos a impuestos. Por ende, es esencial que los creadores de contenido digitales estén al tanto de las implicaciones fiscales de sus actividades en línea y cumplan con sus obligaciones tributarias.
¿En Qué Régimen Fiscal Debes Estar Inscrito?
Si eres creador de contenido en OnlyFans, puedes inscribirte en alguno de estos regímenes fiscales:
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Ideal para aquellos que perciben ingresos de manera independiente ofreciendo servicios o productos. Este régimen es amplio y se adapta a actividades comerciales o profesionales.
Régimen de plataformas digitales: Está dirigido a personas físicas que ganan dinero usando aplicaciones móviles o sitios web. Esto significa que ahora tienen un conjunto específico de reglas fiscales para cumplir. Esto proporciona claridad y facilita el cumplimiento de las responsabilidades tributarias para aquellos que obtienen ingresos a través de plataformas tecnológicas.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Es una opción atractiva para personas físicas que generan ingresos menores a $3.5 millones anuales. Ofrece tasas de impuestos más bajas y una mayor simplificación en la presentación de declaraciones.
El RESICO suele ser el más conveniente para creadores de contenido, ya que, dependiendo de tus ingresos, las tasas impositivas pueden ser de tan solo el 1%.
¿Cómo Inscribirse en el SAT?
Si aún no estás registrado, sigue estos pasos:
Accede al portal del SAT (www.sat.gob.mx).
Selecciona la opción Inscripción al RFC.
Completa la información requerida y elige el régimen fiscal que mejor se ajuste a tu actividad (Actividades Empresariales y Profesionales o RESICO).
Obtén tu e.firma y contraseña para poder emitir facturas y cumplir con tus obligaciones fiscales (en caso de facturar en un sistema de facturación electrónica es necesario tramitar también tu sello digital)
Facturación de Ingresos de OnlyFans
Una vez registrado, debes emitir facturas por los ingresos que recibes a través de OnlyFans. Aquí es donde las cosas pueden ser un poco diferentes debido a que OnlyFans es una plataforma extranjera:
Facturación a Público en General: Dado que tus seguidores son quienes realizan los pagos y, en muchos casos, son anónimos o están fuera de México, puedes emitir facturas globales a "Público en General". Estas facturas resumen los ingresos recibidos en un periodo determinado (por ejemplo, semanal o mensual).
Facturación de Ingresos Propios: Si prefieres un control más detallado, puedes emitir una factura por cada ingreso que recibas. Esto puede ser más tedioso, pero es una opción válida.
Tipo de Comprobante: Deberás seleccionar un CFDI de tipo “Ingreso”, que es el documento fiscal que respalda las ventas o ingresos obtenidos.
Si no tienes un sistema de facturación, puedes empezar a facturar aquí.
Declaración de Impuestos
Como creador de contenido en OnlyFans, debes presentar tus declaraciones de impuestos de acuerdo con el régimen fiscal en el que estés inscrito:
Declaraciones Mensuales: Incluyen el cálculo y pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y, en algunos casos, el Impuesto al Valor Agregado (IVA). En el caso del RESICO, el ISR puede ser tan bajo como el 1% si cumples con los requisitos.
Declaración Anual: Cada abril, deberás presentar tu declaración anual, en la que se hace un resumen de todos tus ingresos, deducciones y pagos de impuestos.
¿Debes Pagar IVA por los Ingresos de OnlyFans?
Aquellos que no registren su RFC en las plataformas digitales podrían enfrentar retenciones significativas que oscilan entre el 20% y el 36% del Impuesto sobre la Renta (ISR), además del 16% del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Sin embargo, para quienes sí registran sus datos fiscales, las retenciones varían según la actividad realizada. En el caso de servicios inmobiliarios, servicios de autotransporte y venta de bienes o servicios, las retenciones son del 4.00%, 2.10% y 1.00% en ISR, respectivamente. Respecto al IVA, se retiene un 8.00% en todas estas actividades.
Lo recomendable es verificar esta situación con un contador especializado, ya que depende del tipo de servicio y la forma en que se facture.
Importancia de Llevar un Control de Ingresos y Gastos
Es fundamental llevar un control claro de los ingresos recibidos de OnlyFans, así como de los gastos relacionados con tu actividad (equipos, internet, software, etc.). Estos gastos pueden ser deducibles y ayudarte a reducir la base sobre la cual se calculan tus impuestos.
Retención de Impuestos y Obligaciones Adicionales
OnlyFans no retiene impuestos para México, por lo que es tu responsabilidad calcular y pagar los impuestos correspondientes. Además, como se mencionaba anteriormente, debes asegurarte de mantener tu e.firma y Sello Digital vigentes para emitir facturas correctamente.
Facturar los ingresos de OnlyFans, al menos en México, puede parecer complicado al principio, pero con la orientación correcta es totalmente manejable. Asegurarte de estar registrado en el régimen fiscal adecuado, emitir facturas regularmente y presentar tus declaraciones a tiempo es clave para mantenerte en regla y evitar problemas con el SAT.
Recuerda que cumplir con tus obligaciones fiscales no solo es un requisito legal, sino que también te permite operar de manera más profesional y segura como creador de contenido.
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