IEPS: qué es y cómo cumplir con este impuesto especial en tu negocio

En México, el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es uno de los gravámenes que más dudas genera entre emprendedores y empresarios. Aunque no todas las actividades están sujetas a este impuesto, para quienes sí lo deben pagar, es fundamental entender cómo funciona y cumplir con sus requisitos para evitar sanciones.

A continuación, te explicamos de manera clara qué es el IEPS, cuándo se aplica y cómo gestionarlo correctamente en tu negocio.

¿Qué es el IEPS?

El IEPS es un impuesto federal que se aplica a la producción, venta o importación de ciertos bienes y servicios específicos. Su objetivo no solo es recaudar ingresos, sino también regular el consumo de productos que pueden tener un impacto en la salud o el medio ambiente.

Algunos de los bienes y servicios más comunes sujetos a IEPS son:

• Bebidas alcohólicas y cerveza

• Tabacos labrados

• Combustibles

• Bebidas energetizantes

• Alimentos con alto contenido calórico

• Servicios de juegos y apuestas

Este impuesto se paga adicional al IVA, y en la mayoría de los casos, el contribuyente lo traslada al consumidor final, aunque el responsable de reportarlo y enterarlo al SAT es el productor, importador o prestador del servicio.

¿Quiénes están obligados a pagarlo?

No todos los negocios pagan IEPS, únicamente aquellos que fabriquen, vendan o importen los bienes y servicios que la ley establece como sujetos a este impuesto. Por ejemplo:

• Un restaurante que venda bebidas alcohólicas

• Una gasolinera que expenda combustibles

• Un importador de tabacos o bebidas energetizantes

Es importante verificar si las actividades económicas de tu empresa están dentro del listado de productos y servicios gravados. Esto se puede confirmar revisando tu régimen fiscal y tus actividades registradas en el RFC.

Obligaciones principales relacionadas con el IEPS

Cumplir con el IEPS implica llevar un control estricto en la facturación y en la presentación de declaraciones. Las obligaciones más relevantes incluyen:

1. Emisión de CFDI con desglose de IEPS Cada factura debe reflejar correctamente el monto correspondiente a este impuesto, aplicando la tasa o cuota establecida para tu producto o servicio.

2. Presentación de declaraciones periódicas El IEPS se declara de forma mensual y, en algunos casos, también en declaraciones informativas adicionales.

3. Pago oportuno El impuesto debe enterarse en las fechas señaladas por el SAT, junto con otros impuestos federales.

4. Conservación de comprobantes y documentación Toda la información relacionada con la producción, compra, importación y venta de los bienes sujetos a IEPS debe conservarse durante al menos cinco años.

Errores comunes al cumplir con el IEPS

Uno de los problemas más frecuentes es no incluir el IEPS en la factura cuando el producto o servicio lo requiere, lo que puede derivar en diferencias fiscales. Otro error habitual es calcular incorrectamente la cuota aplicable o no actualizar las tarifas cuando cambian. También es común olvidar que, en algunos casos, el IEPS se cobra por unidad de medida (litros, kilos, piezas) y no como un porcentaje.

Cómo facilitar el cumplimiento en tu negocio

Aunque el IEPS pueda parecer complicado, existen formas de gestionarlo sin que se convierta en un dolor de cabeza:

• Usar un sistema de facturación actualizado que integre de forma automática las tasas y cuotas vigentes.

• Llevar un control de inventarios y producción para evitar discrepancias entre lo declarado y lo vendido.

• Mantenerse informado sobre cambios legales que afecten el cálculo del impuesto.

• Apoyarse en plataformas autorizadas como Factorum, que facilitan la emisión de CFDI con IEPS y permiten conservar los comprobantes digitales en orden, asegurando un mejor control administrativo.

El IEPS es un impuesto que requiere atención especial por sus reglas específicas y sus frecuentes actualizaciones. Cumplirlo correctamente protege a tu negocio de sanciones y evita problemas en auditorías fiscales. Con un buen sistema de control, una correcta emisión de facturas y el respaldo de herramientas tecnológicas confiables, puedes simplificar este proceso y dedicar más tiempo a lo que realmente importa: hacer crecer tu empresa.