¿Cómo saber si un impuesto es retención o traslado?

Al revisar una factura electrónica (CFDI), es común encontrar conceptos como IVA trasladado, ISR retenido o IVA retenido. Sin embargo, muchas personas no tienen claro qué significa cada uno ni cómo identificar la diferencia.

Entender estos conceptos es importante para evitar errores en la facturación, declaraciones fiscales y cálculo de impuestos.

¿Qué es un impuesto trasladado?

Un impuesto trasladado es aquel que el contribuyente cobra a su cliente junto con el valor de un producto o servicio para posteriormente enterarlo al SAT.

El ejemplo más común es el IVA.

Ejemplo

Si emites una factura por $10,000 más IVA:

• Servicio: $10,000

• IVA (16%): $1,600

• Total: $11,600

En este caso, el IVA es un impuesto trasladado porque se está cobrando al cliente.

¿Qué es un impuesto retenido?

Un impuesto retenido es aquel que el cliente descuenta del pago que realizará al proveedor y posteriormente lo entrega directamente al SAT.

Por esta razón, el proveedor recibe una cantidad menor a la facturada.

Ejemplo

Cuando una persona física presta servicios a una persona moral, esta última puede estar obligada a retener ISR y, en algunos casos, IVA.

Diferencia entre retención y traslado

La forma más sencilla de distinguirlos es la siguiente:

Traslado = se cobra.

• El proveedor cobra el impuesto.

• El cliente lo paga.

• El proveedor lo declara ante el SAT.

Retención = se descuenta.

• El cliente retiene parte del impuesto.

• El cliente lo entera al SAT.

• El proveedor recibe menos dinero.

¿Cómo identificarlo en una factura?

Los CFDI muestran ambos conceptos por separado:

Impuestos trasladados

Son los impuestos que se cobran al cliente, por ejemplo:

• IVA 16%

• IVA 8%

• IEPS

Impuestos retenidos

Son los impuestos que el cliente descontará del pago, por ejemplo:

• ISR retenido

• IVA retenido

Impuestos que normalmente se trasladan

Los más comunes son:

• IVA

• IEPS

Impuestos que normalmente se retienen

Dependiendo de la operación pueden existir retenciones de:

• ISR

• IVA

Esto ocurre con frecuencia en servicios profesionales, arrendamiento y otros supuestos previstos por la legislación fiscal.

Errores comunes

Pensar que todo el IVA es retenido

La mayoría de las veces el IVA se traslada. Solo en casos específicos debe retenerse.

Confundir el total facturado con el importe recibido

Cuando existen retenciones, el depósito recibido puede ser menor al total de la factura.

No revisar los apartados de impuestos del CFDI

Muchos contribuyentes únicamente observan el total de la factura y pasan por alto los conceptos fiscales.

Preguntas frecuentes

¿El IVA siempre es trasladado?

No. Aunque generalmente se traslada, existen casos en los que la ley obliga a retenerlo.

¿Quién paga un impuesto retenido?

El impuesto corresponde al proveedor, pero es el cliente quien lo descuenta y lo entera al SAT.

¿Cómo sé si me retuvieron impuestos?

Puedes revisar el apartado "Impuestos retenidos" de tu CFDI y compararlo con el importe que recibiste.

¿Las personas físicas pueden tener retenciones?

Sí. Dependiendo de la actividad que realicen y del tipo de cliente con el que trabajen.

Comprender correctamente las retenciones y los impuestos trasladados es fundamental para evitar errores en tus CFDI y declaraciones fiscales.

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La diferencia entre un impuesto trasladado y uno retenido es sencilla: el traslado implica cobrar el impuesto al cliente, mientras que la retención implica descontarlo del pago para enterarlo directamente al SAT.

Identificar correctamente ambos conceptos en tus CFDI te ayudará a evitar errores en tus declaraciones y mantener un mejor control de tus obligaciones fiscales.